相关文章

污水处理企业全面预算管理体系简介

污水处理企业全面预算管理体系简介

预算是计划工作的成果,它既是决策的具体化,又是控制生产经营活动的依据。全面预算由若干相互管理的预算组成的有机整体。财务目标一旦确定,企业就要根据各个预算之间的约束关系,按照一定的程序编制预算。全面预算管理是对企业的经营活动、投资活动、财务活动的未来情况进行预测并控制的管理制度。

三、全面预算管理体系的设计

在本文中,以北京经济技术开发区X区污水处理厂为研究对象,根据20X8年的战略目标,构建全面预算管理体系,并提出建议。

1.北京经济技术开发区X区污水处理厂概况

北京经济技术开发区X区污水处理厂是具有3万吨/日污水日处理能力的常规活性污泥处理厂,20X5年8月正式投入商业运营,主要承接开发区内产生的工业废水和生活污水,其中工业废水占来水量的80%,其余20%为生活污水。

2.具体编制要求

(1)年度经营计划

1.对下年度水量、水价及运行成本的预测,分析变动原因;可能存在的问题,应对措施。

★上年回收情况的分析;

★预计本年的回收情况预测、可能存在的问题、应对措施。

★人员成本变动情况

b.完成预算目标的工作计划详述;

(2)财务预算

1.根据经营计划,编制财务预算;

3.预算指标的选择

(1)收入

收入=水量X单价

其中,水量是配套管网流入量,通常属于不可控因素,水厂只能按照实际发生的数量计算,无法提高。单价是在协议中规定的单位水价,按照协议规定,随着物价上涨,有特定公式计算出新的水价,也属于不可控因素。预计20X8年随着入区企业的增加和原有企业生产能力的提高,水量将会平稳上涨,预计20X8年度平均日进水量44101吨。

可能存在的问题:由于出水安装了在线流量计,出水流量和进水流量将会相差较多,相差原因是原先脱水机滤后液和反冲洗水是回到进水井重复计量的,厂区绿化用水是消毒池的水。这会对收费造成一定影响,在考虑修改服务协议时要注意。

(2)付现成本

付现成本为电费,人工费,药剂费,污泥处置费,化验室费用,日常维修费等费用的合计。

可能存在的问题:由于开发区X区污水厂曝气膜片的更换,预计20x8年单位能耗与20x7年实际情况持平或略有降低,但由于20x8年进水水质仍保持在较高的水平,而出水指标要求会更加严格,理论上20x8年单位成本将要上升。通过优化污泥脱水机操作和合理控制污泥脱水机开机时间努力降低药剂费用和电耗。《污水处理企业预算管理的控制》节选  来源:现代经济信息。本文由重金属污水处理设备——广东春雷环境工程有限公司采编